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CORPORATE GOVERNANCE
公司治理

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

內部稽核部門除每月將稽核報告送交各獨立董事審核外,稽核主管亦針對稽核重大發現於董事 會向各獨立董事提出報告,並進行書面或當面溝通。

2.會計師依據審計準則公報第三十九號「與受查者治理單位之溝通」及證期局93年3月11日發布之台財證六字第0930105373號函規定,每季就本公司合併財務報告(年度並包含個體財務報告)查核或核閱之治理事項,彙列資訊與董事會進行書面或當面溝通。

日期 溝通方式 溝通對象 溝通事項 溝通結果
110.08.10 審計委員會 本公司財務長 1.本公司110年度第二季度合併財務報告核閱情形說明。
    1.財務長已詳細說明核閱結果。
    2經審議後,送董事會決議。
110.08.10 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司110年6 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.爰配合公司營運需要,本公司「內部控制制度」、相關管理辦法及「內部稽核實施細則」部分條文修訂案,業經110年5月11日董事會決議通過。
3.本公司稽核主管異動案進行說明。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
110.07.02 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司110年3-5 月內部稽核計畫執行情形報告。
    1.知悉。
110.05.11 審計委員會 本公司財務長及簽證會計師 1.本公司110年度第一季度合併財務報告核閱情形說明。
    1.財務長已詳細說明核閱結果。
    2.經審議後,送董事會決議。
110.05.11 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司110年2 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司「109年度推動誠信經營政策及執行情形」報告。
3.修訂本公司 「內部控制制度」與相關管理辦法討論案。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
110.03.25 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司110年1 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司109年度內部控制聲明案,業經110年2月23日董事會決議通過。
    1.知悉。
110.02.23 審計委員會 本公司財務長及簽證會計師 1.本公司109年度合併財務報告查核情形進行說明。
2.109年度關鍵查核事項。
    1.會計師已詳細說明,並報告查核結果。
    2.經審議後,送董事會決議。
110.02.23 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年12 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司109年度內部控制聲明書討論案。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
110.01.26 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年11 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司110年度稽核計畫訂定討論案,業經109年12月25日董事會決議通過報告。
3.修訂本公司 「內部控制制度」之相關管理辦法討論案,業經109年12月25日董事會決議通過報告。
    1.知悉。
109.12.25 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年10 月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司110年度稽核計畫訂定討論案。
3.修訂本公司 「內部控制制度」之相關管理辦法討論案。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
109.11.10 審計委員會 本公司財務長及簽證會計師 1.本公司109年度第三季合併財務報告核閱範圍及核閱結果情形進行說明。
2.109年度第三季討論議題-截至本季商譽財測達成率
3.本季重大交易事項、估計事項及爭議事項。
    1.會計師已詳細說明,並報告核閱結果。
    2.經審議後,送董事會決議。
    3.重大估計事項
    合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量,管理階層將對估計與基本假設持續檢視。其他重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源參閱108年度合併財務報告。
109.11.10 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年7~9 月內部稽核計畫執行情形報告。
    知悉。
109.08.10 審計委員會 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司109年度第二季合併財務報告稽核範圍及核閱結果情形進行說明。
2.109年度第二季討論議題-截至本季商譽財測達成率。
3.本季重大交易事項、估計事項及爭議事項。
    1.會計師已詳細說明,並報告核閱結果。
    2.經審議後,送董事會決議。
    3.重大估計事項
    合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量,管理階層將對估計與基本假設持續檢視。其他重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源參閱108年度合併財務報告。
    4.審計委員建議於財報中附註說明新型冠狀病毒肺炎疫情造成影響,已依建議揭露於財報附註中。
109.08.10 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年4-6月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司「內部控制制度」與相關管理辦法修訂案,業經109年5月11日董事會決議通過報告。
    知悉。
109.05.11 審計委員會 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司109年度第一季合併財務報告稽核範圍及核閱結果情形進行說明。
2.109年度第一季討論議題-截至本季商譽測達成率。
    1.會計師已詳細說明,並報告核閱結果。
    2.經審議後,送董事會決議。
109.05.11 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司109年2-3月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司「誠信經營守則」修訂案,業經109年3月10日董事會決議通過報告。
3.本公司「108年度推動誠信經營政策及執行情形」報告。
4.修訂本公司「內部控制制度」與相關管理辦法討論案。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
109.03.10 審計委員會 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司108年度合併財務報告查核情形進行說明。
2.108年度關鍵查核事項。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
109.03.10 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司旗下各子公司108年11-12月及109年1月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司108年度內部控制聲明書討論案。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
108.12.23 審計委員會 本公司總稽核 1.本公司及旗下各子公司108年10月內部稽核計畫執行情形報告。
2.本公司109年度稽核計畫訂定進行說明。
3.本公司稽核主管異動案進行說明。
    1.知悉。
    2.依建議事項辦理。
    3.經審議後,送董事會決議。
108.11.08 審計委員會 本公司總稽核 本公司及旗下各子公司108年7-9月內部稽核計畫執行情形報告。
    知悉。
108.08.12 審計委員會 本公司財務協理及簽證會計師 本公司108年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
108.06.11 審計委員會 本公司總稽核 修訂本公司「內部控制制度」及內部稽核實施細則」部分條文討論案。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
108.05.13 獨立董事 本公司總稽核 配合公司營運需要及設置審計委員會,
修訂及增訂本公司「內部控制制度」、
相關管理辦法及「內部稽核實施細則」
部分條文進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
108.03.26 獨立董事 本公司總稽核 本公司新訂定「審計委員會組織章程」進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
108.02.26 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 本公司107年第4季個體及合併財務報告查核情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
107.12.27 獨立董事 本公司總稽核 本公司108年度稽核計畫訂定進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
107.08.13 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司107年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
107.05.11 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司107年第1季合併財務報告核閱情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
107.05.11 獨立董事 本公司總稽核 配合公司營運需要,修訂本公司「內部控制制度」、相關管理辦法及「內部稽核實施細則」部分條文進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
107.02.26 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司106年第4季個體及合併財務報告查核情形進行說明。
2.適用國際財務報導準則IFRS16「租賃」進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
106.12.26 獨立董事 本公司總稽核 本公司107年度稽核計畫訂定進行說明。
    經審議後,送董事會決議。
106.11.03 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 1.本公司106年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
2.適用國際財務報導準則IFRS9「金融工具」及IFRS15「客戶合約之收入」進行說明。
3.審計準則公報106年度採用之新式查核報告進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
106.08.04 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 本公司106年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
106.04.10 獨立董事 本公司總稽核 配合公司營運需要,修訂本公司「內部控制制度」、相關管理辦法及「內部稽核實施細則」部分條文進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。
106.02.24 獨立董事 本公司財務協理及簽證會計師 本公司105年第4季個體及合併財務報告查核情形進行說明。
    1.依建議事項辦理。
    2.經審議後,送董事會決議。